जब आप अपने बैंक खाते में ₹10 लाख या उससे अधिक की नकदी जमा करते हैं, तो यह आयकर विभाग के लिए एक महत्वपूर्ण ट्रिगर बन जाता है। ₹10 लाख की सीमा को एक उच्च-मूल्य वाला लेनदेन माना जाता है, जिस पर सरकार अघोषित आय और कर चोरी को रोकने के लिए कड़ी निगरानी रखती है।
एआईएस और एसएफटी के तहत निगरानी
आयकर अधिनियम के तहत बैंकों को आयकर विभाग को वित्तीय लेनदेन विवरण (एसएफटी) नामक एक विशेष रिपोर्ट प्रस्तुत करना अनिवार्य है। इस रिपोर्ट में, बैंक ₹10 लाख या उससे अधिक की नकद जमा राशि की सूचना सीधे विभाग को देते हैं। यह जानकारी फिर वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस) में दिखाई देती है, जिसे आप अपने कर पोर्टल पर देख सकते हैं।
निगरानी का यह पहला और सबसे महत्वपूर्ण चरण है। यह सीमा एक वित्तीय वर्ष के दौरान एक या एक से अधिक खातों में की गई सभी नकद जमाओं पर लागू होती है। यदि आप एक वित्तीय वर्ष में अलग-अलग समय पर ₹10 लाख से अधिक की नकदी जमा करते हैं, तो आपके लेनदेन आयकर विभाग की निगरानी में होंगे।
आय के स्रोत का प्रमाण
यदि आपकी नकद जमा राशि ₹10 लाख की सीमा से अधिक है, तो आयकर विभाग आपसे आय के स्रोत का सत्यापन करने के लिए कह सकता है। आपको यह बताना होगा कि आपने इतनी बड़ी राशि कहाँ से प्राप्त की। यदि यह धनराशि आपकी घोषित आय या बचत से मेल नहीं खाती, या यदि आप आय का संतोषजनक प्रमाण नहीं दे पाते, तो विभाग इसे अघोषित आय मान सकता है।
दंड और कर जोखिम
यदि अघोषित आय पाई जाती है, तो आप पर उच्च दर से कर लगाया जा सकता है और आपको भारी जुर्माना भी देना पड़ सकता है। यह जोखिम व्यक्तिगत बचत और व्यावसायिक आय, दोनों पर लागू होता है। इसलिए, सुरक्षित रहने के लिए, आपको हमेशा यह सुनिश्चित करना चाहिए कि बैंक में जमा की गई कोई भी बड़ी नकदी आपके कर रिटर्न में पूरी तरह से घोषित हो और आपके पास उस आय को प्रमाणित करने वाले सभी वैध दस्तावेज़ हों।
नकद जमा के बजाय डिजिटल या बैंक हस्तांतरण विधियों का उपयोग करना हमेशा सुरक्षित माना जाता है। इसलिए, किसी भी जोखिम और सरकारी नोटिस से बचने के लिए, ₹2 लाख से अधिक के सभी लेनदेन हमेशा बैंक हस्तांतरण, चेक या डिजिटल माध्यमों से करना बुद्धिमानी है।
