टैक्स हार्वेस्टिंग: वित्तीय वर्ष 2025-26 समाप्त होने वाला है। टैक्स हार्वेस्टिंग से नए वित्तीय वर्ष के प्रारंभ होने से पहले आपके कर दायित्वों को कम करने में मदद मिल सकती है। यह 31 अप्रैल से पहले किया जाना चाहिए। आगामी वित्तीय वर्ष (2026-27) 1 अप्रैल से शुरू होता है। तो, टैक्स हार्वेस्टिंग क्या है और इसका उपयोग कैसे किया जा सकता है?
टैक्स हार्वेस्टिंग पूंजीगत लाभ कर को कम करने की एक विधि है, विशेष रूप से शेयरों और इक्विटी म्यूचुअल फंडों के संबंध में। इस विधि को वित्तीय वर्ष के समाप्त होने से पहले, विशेष रूप से 31 मार्च से पहले, लागू किया जाना चाहिए। परिणामस्वरूप, आपको 31 मार्च तक सभी पूंजीगत लाभ या हानि का लाभ प्राप्त करना होगा। इसकी दो श्रेणियां हैं: टैक्स गेन हार्वेस्टिंग और टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग। दोनों रणनीतियों को बाजार की बदलती परिस्थितियों के आधार पर कर-पश्चात रिटर्न को बढ़ाने के लिए डिज़ाइन किया गया है।
टैक्स-गेन हार्वेस्टिंग रणनीति
इस पद्धति में, निवेशक इक्विटी म्यूचुअल फंड या शेयरों में 12 महीने से अधिक समय तक रखे गए निवेश को कर छूट की सीमा के भीतर बेचकर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी) अर्जित करते हैं। फिर प्राप्त आय को पुनर्निवेशित किया जाता है। इससे खरीद मूल्य में परिवर्तन होता है और निवेशक की भविष्य की कर देनदारी कम हो जाती है।
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करदाताओं को प्रत्येक वित्तीय वर्ष में दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर-मुक्त छूट का लाभ उठाने का लक्ष्य रखना चाहिए। शाह एसोसिएट्स के पार्टनर (कर) गोपाल बोहरा ने कहा, “यदि आप एक वित्तीय वर्ष में दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर 1.25 लाख रुपये की कर-मुक्त सीमा का लाभ नहीं उठाते हैं, तो यह व्यर्थ हो जाता है। करदाता बिना किसी कर देयता के 1.25 लाख रुपये तक के दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ से लाभ उठा सकते हैं।”
कर-हानि संचयन रणनीति
इस पद्धति में, इक्विटी म्यूचुअल फंड के शेयर या यूनिट हानि पर बेचे जाते हैं। पूंजीगत हानि को कर योग्य पूंजीगत लाभ के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है, जिससे कुल कर देयता कम हो जाती है। बोहरा ने कहा, “इस तरह के नुकसान को स्वीकार करने से अन्य पूंजीगत लाभों पर कर का बोझ कम हो जाता है।” उन्होंने आगे कहा, “हालांकि, यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि दीर्घकालिक पूंजीगत नुकसान को केवल दीर्घकालिक पूंजीगत लाभों के विरुद्ध ही समायोजित किया जा सकता है।”
दोनों रणनीतियों का उद्देश्य कर देयता को कम करना है। कर विशेषज्ञ निवेशकों को सलाह देते हैं कि वे उन्हीं प्रतिभूतियों में दोबारा निवेश करने से बचें जिनमें उन्होंने पहले निवेश किया था। इससे उनके पोर्टफोलियो से कम प्रदर्शन करने वाले शेयरों को हटाया जा सकता है। इससे पोर्टफोलियो का पुनर्संतुलन भी होता है।
