म्यूचुअल फंड: ज़्यादातर म्यूचुअल फंड निवेशक रिटर्न को अच्छी तरह समझते हैं, लेकिन अक्सर टैक्स की अनदेखी करते हैं। सच तो यह है कि म्यूचुअल फंड बेचने पर लगने वाला कैपिटल गेन्स टैक्स आपके वास्तविक मुनाफ़े पर काफ़ी असर डाल सकता है। कभी-कभी, गलत समय पर फंड बेचने से बेवजह टैक्स देना पड़ सकता है। इसलिए, फंड बेचने से पहले यह समझना ज़रूरी है कि टैक्स कब, कैसे और कितना लगेगा। आइए जानें कि इक्विटी और डेट म्यूचुअल फंड बेचते समय टैक्स कैसे लगता है, हाल ही में किन नियमों में बदलाव हुए हैं, और किन बातों का ध्यान रखना आपके टैक्स के बोझ को कम करने में मदद कर सकता है।
म्यूचुअल फंड पर टैक्स कैसे लगता है?
म्यूचुअल फंड बेचने से होने वाले किसी भी मुनाफ़े को कैपिटल गेन्स कहा जाता है। यह दो तरह का हो सकता है:
अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG)
दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG)
दोनों पर लागू कर की दरें भी अलग-अलग हैं। यह पूरी तरह से इस बात पर निर्भर करता है कि आपने किस श्रेणी का फंड खरीदा है (इक्विटी या डेट) और आपने उसे कितने समय तक रखा है। इक्विटी और डेट म्यूचुअल फंड के कराधान नियम पूरी तरह से अलग हैं, इसलिए इन्हें अलग-अलग समझना ज़रूरी है।
इक्विटी म्यूचुअल फंड पर कर
इक्विटी म्यूचुअल फंड वे फंड होते हैं जिनकी कम से कम 65% राशि शेयर बाजार में निवेश की जाती है।
अगर एक साल के अंदर बेच दिया जाए, तो इसे अल्पकालिक पूंजीगत लाभ माना जाता है। इस पर कर की दर 20% है।
अगर आप एक साल बाद बेचते हैं, तो इसे दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ माना जाता है। इस पर कर की दर 12.5% है। हालाँकि, एक छूट है: प्रति वित्तीय वर्ष 1.25 लाख रुपये तक का लाभ कर-मुक्त है। इसका मतलब है कि अगर आप एक साल से ज़्यादा समय बाद म्यूचुअल फंड बेचते हैं और आपका लाभ 1.25 लाख रुपये से कम है, तो आपको कोई कर नहीं देना होगा। यह छूट केवल इक्विटी फंड पर लागू होती है।
डेट म्यूचुअल फंड पर कर
डेट म्यूचुअल फंड बॉन्ड, सरकारी प्रतिभूतियों और कॉर्पोरेट डेट में निवेश करते हैं। 2023 के बाद, इन फंडों के कराधान नियमों में एक महत्वपूर्ण बदलाव होगा, जिसके बारे में निवेशकों को जानकारी होनी चाहिए। डेट फंड पर कर पूरी तरह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने फंड कब खरीदा था।
1 अप्रैल, 2023 से पहले खरीदे गए डेट फंड—अगर दो साल से कम समय के भीतर बेचे जाते हैं, तो उन्हें अल्पकालिक माना जाएगा। आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाएगा। अगर दो साल बाद बेचे जाते हैं, तो इसे दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ माना जाएगा। इस पर कर की दर 12.5% होगी।
1 अप्रैल, 2023 के बाद खरीदे गए डेट फंड—चाहे होल्डिंग अवधि 1 साल हो या 10 साल—आपके आयकर स्लैब के अनुसार कर योग्य होंगे। इसका मतलब है कि डेट फंड पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ का लाभ अब पूरी तरह से समाप्त हो गया है। डेट फंड पर आपके वेतन या अन्य आय के समान दर से कर लगाया जाएगा।
म्यूचुअल फंड बेचने से पहले जानने योग्य 5 महत्वपूर्ण बातें
होल्डिंग अवधि की जाँच करें – एक दिन का भी अंतर टैक्स को प्रभावित कर सकता है।
एक साल पूरा होने तक इक्विटी फंड बेचने से बचें।
लॉन्ग टर्म इक्विटी गेन्स में 1.25 लाख रुपये की छूट का ध्यान रखें।
डेट फंड में, जाँच लें कि यूनिट 1 अप्रैल, 2023 से पहले खरीदी गई थीं या उसके बाद।
ज़्यादा टैक्स बचाने के लिए वित्तीय वर्ष के अंत में अपने पोर्टफोलियो की योजना बनाएँ।
