आयकर: प्रत्येक वर्ष, करदाताओं को आयकर रिटर्न दाखिल करना होता है। कई करदाता कर कटौतियों को लेकर चिंतित रहते हैं। यदि आप कार्यरत हैं और अपने वेतन से होने वाली कटौतियों को लेकर परेशान हैं, तो आप निश्चिंत हो सकते हैं। हम यहां आपको यह समझाने के लिए हैं कि नई कर प्रणाली को अपनाकर आप 14 लाख रुपये तक के सीटीसी (कंपनी को लागत) के साथ भी अपने आयकर को शून्य तक कैसे ला सकते हैं।
करदाताओं के लिए दो कर प्रणाली उपलब्ध हैं: पुरानी कर प्रणाली और नई कर प्रणाली। करदाता इनमें से किसी एक को चुन सकते हैं। नई कर प्रणाली के तहत 12 लाख रुपये (2019 में लगभग 12 लाख डॉलर) तक की वार्षिक आय पर कोई कर नहीं लगता है। इसके अलावा, 75,000 रुपये की मानक कटौती भी मिलती है। इसके विपरीत, पुरानी कर प्रणाली के तहत 25 लाख रुपये (2019 में लगभग 20 लाख डॉलर) तक की वार्षिक आय पर कोई कर नहीं लगता है। हालांकि, पुरानी कर प्रणाली के तहत कई कटौतियां उपलब्ध हैं।
आप अपने अच्छे वेतन को सुरक्षित रख सकते हैं।
प्रभावी कर नियोजन से आप न केवल वर्तमान में करों की बचत कर सकते हैं, बल्कि भविष्य के लिए एक महत्वपूर्ण निधि भी बना सकते हैं। यदि आपका सीटीसी 14 लाख रुपये भी है, तो आप अपने पूरे वेतन को कर-मुक्त बना सकते हैं। यह किसी भी कपटपूर्ण तरीके से नहीं, बल्कि सरकार के नए कर नियमों, मानक कटौतियों और विशिष्ट कानूनी छूटों का बुद्धिमानी से उपयोग करके किया जाता है।
नई कर व्यवस्था के तहत, कर कटौती ईपीएफ और एनपीएस में नियोक्ता के योगदान तक सीमित है। इन योगदानों का रणनीतिक रूप से उपयोग करके आप अपने कर भार को कम कर सकते हैं। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि नई व्यवस्था के तहत ईपीएफ या एनपीएस में कर्मचारी का निवेश कर-मुक्त नहीं है। वर्तमान नियमों के अनुसार, ईपीएफ में नियोक्ता का योगदान (मूल वेतन का 12%) और एनपीएस में नियोक्ता का योगदान (निजी क्षेत्र के कर्मचारियों के लिए मूल वेतन का 14%, धारा 80CCD(2) के तहत कर-मुक्त) कर-मुक्त हैं।
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नए कर ढांचे के अनुसार, वेतनभोगी व्यक्ति मानक कटौतियों और कर-मुक्त नियोक्ता अंशदान (ईपीएफ और एनपीएस) के सही संयोजन का उपयोग करके 14 लाख रुपये तक की कर-मुक्त सीटीसी प्राप्त कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि सीटीसी 14 लाख रुपये है और मूल वेतन 7 लाख रुपये है, तो नियोक्ता मूल वेतन का 12% (जो 84,000 रुपये बनता है) ईपीएफ में और 14% (कुल 98,000 रुपये) एनपीएस में योगदान करता है। ये दोनों अंशदान कर-मुक्त हैं। कर्मचारी 75,000 रुपये की मानक कटौती के लिए पात्र है। इस व्यवस्था के साथ, कर योग्य आय घटकर 12 लाख रुपये या उससे कम हो जाती है, जिसका अर्थ है कि कोई कर देय नहीं है। वास्तव में, यदि कर योग्य आय 12 लाख रुपये या उससे कम है, तो धारा 87ए के तहत छूट का लाभ उठाया जा सकता है, जिसके परिणामस्वरूप कर देयता शून्य हो जाती है।
इन कटौतियों से अपना कर भार कम करें
- कुल सीटीसी: ₹14,00,000
- मानक कटौती: ₹75,000
- नियोक्ता द्वारा भुगतान किया जाने वाला ईपीएफ (मूल वेतन का 12%): ₹84,000
- नियोक्ता द्वारा भुगतान किया जाने वाला एनपीएस (मूल वेतन का 14%): ₹95,000
- कर योग्य आय: ₹11,43,000
यदि आपका नियोक्ता एनपीएस प्रदान नहीं करता है तो आपको क्या करना चाहिए?
यदि आपका नियोक्ता एनपीएस प्रदान नहीं करता है, तो नई कर व्यवस्था के तहत कर बचाने के एकमात्र उपलब्ध तरीके मानक कटौती और नियोक्ता द्वारा भुगतान किया जाने वाला ईपीएफ अंशदान हैं। इस स्थिति में कर्मचारी को या तो कुछ कर का भुगतान करना होगा या पुरानी कर व्यवस्था पर वापस लौटना होगा। यदि आपका नियोक्ता केवल ईपीएफ प्रदान करता है, तो भी आप ₹13.56 लाख तक के वेतन पर कर मुक्त रह सकते हैं। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि पुरानी व्यवस्था के तहत, धारा 80C (ईपीएफ/पीपीएफ, ईएलएसएस), धारा 80D (स्वास्थ्य बीमा) और धारा 80CCD (1B) (एनपीएस पर अतिरिक्त 50,000 रुपये) जैसी कटौतियाँ उपलब्ध थीं। इन कटौतियों से आपकी कर योग्य आय में काफी कमी आ सकती है।
सीटीसी संरचना में बदलाव का कर और सेवानिवृत्ति पर प्रभाव
श्रम संहिता में हाल ही में हुए संशोधनों के बाद, कई संगठन मूल वेतन घटक (उदाहरण के लिए, सीटीसी के कम से कम 50% तक) बढ़ा रहे हैं, जिससे नियोक्ता के ईपीएफ और एनपीएस योगदान के साथ-साथ सेवानिवृत्ति निधि में भी वृद्धि होती है। हालांकि गैर-जरूरी भत्तों में कटौती के कारण इससे टेक-होम वेतन में थोड़ी कमी आ सकती है, लेकिन कर योग्य आय में कमी के परिणामस्वरूप कुल कर बचत में वृद्धि होगी।
मूल वेतन बढ़ाकर (भत्तों में कटौती करके), कर्मचारी करों की बचत कर सकते हैं और एक मजबूत सेवानिवृत्ति निधि बना सकते हैं। हालांकि, इससे टेक-होम वेतन में थोड़ी कमी जरूर आती है।
एनपीएस और ईपीएफ के माध्यम से आप करोड़पति बन सकते हैं।
एनपीएस की ताकत चक्रवृद्धि ब्याज और कर लाभों में निहित है। यदि कोई 25 वर्षीय व्यक्ति हर महीने 10,000 रुपये निवेश करता है और इस राशि को सालाना 5% बढ़ाता है, तो 12% वार्षिक रिटर्न मानते हुए, वह 60 वर्ष की आयु तक 8.62 करोड़ रुपये का कोष जमा कर सकता है। ईपीएफ भी भविष्य के लिए एक मजबूत आधार प्रदान करता है। 25 वर्ष की आयु से ईपीएफ में हर महीने 10,000 रुपये का निवेश करने पर, 8.25% की ब्याज दर के साथ, सेवानिवृत्ति तक लगभग 4.05 करोड़ रुपये जमा हो सकते हैं।
बजट 2026 में कर राहत की उम्मीद
पिछले बजट में, सरकार ने धारा 87ए के तहत 12 लाख रुपये तक की आय पर कर माफ कर दिया था, जिससे आम नागरिक को काफी राहत मिली थी। इस बार, कर-मुक्त आय की सीमा को और बढ़ाने की संभावना है। मध्यम वर्ग को उम्मीद है कि यह सीमा बढ़ाकर 15 लाख रुपये की जा सकती है।
इसके अलावा, वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए मानक कटौती (स्टैंडर्ड डिडक्शन) बढ़ाने की लगातार मांग बनी हुई है। ऐसा होने पर मध्यम वर्ग के पास खर्च करने योग्य आय अधिक होगी। पिछले बजट में, नई कर व्यवस्था के तहत इस कटौती को बढ़ाकर 75,000 रुपये कर दिया गया था। अब, मुद्रास्फीति और बढ़ती लागतों को देखते हुए, यह अनुमान लगाया जा रहा है कि बजट 2026 में मानक कटौती को बढ़ाकर 1 लाख रुपये किया जा सकता है। यदि ऐसा होता है, तो बिना किसी निवेश की आवश्यकता के कर का बोझ कम हो जाएगा, जिससे वेतन में वृद्धि होगी।
